寫在最前面：我不是會計師 (不知道工程師算不算師字輩的)，這些是我根據網路上找到的資訊鍵盤推理來的，如果讀者想要跟著操作，建議先諮詢專業人士，並了解可能的風險。
寫在最前面：我不是會計師 (不知道工程師算不算師字輩的)，這些是我根據網路上找到的資訊鍵盤推理來的，如果讀者想要跟著操作，建議先諮詢專業人士，並了解可能的風險。目錄
繳稅、退稅
每次到了一年一度報稅的時候，總是會聽到一種幾家歡樂幾家愁說法，因為有的人算完之後發現要補稅，有的人發現可以退稅而得到意外之財。但無論如何，你都不應該因此高興，因為這表示，政府把你的錢 A 走了阿。而且如果是退稅，這反而是更差的結果，相當於無息的把錢先借給了政府，過了快一年，才把本金拿回來。
可以不要預扣嗎
看了上面之後，你一定會想到，最佳的方法就是都不要先繳，最後再一次補齊，於是就可以得到這些錢的時間價值，也就是說即便把這些錢隨便存在銀行裡，也可以賺到不少利息。基本上那些支付寶、悠遊卡、icash 等儲值系統，靠這種時間差就可以賺翻了。
很可惜的，你知道，我知道，美國政府也知道。於是設計了一種 pay as you earn 的稅務系統，一邊賺錢的同時就要一邊繳稅，如果最後報稅時結算，少繳太多的話，還要被罰款。
Underpayment penalty
有兩種情況不會被罰
- 已經預繳了 90% 的應付稅額
- 繳了 100% (high earner 是 110%) 去年的稅額
所以我們要做的就是確保自己可以達標這兩個中較低的。1 的情形很麻煩，因為必須預估，或者根本就是試算，才會知道今年大概要繳多少，報一次稅就很麻煩了，要估的準的話，根本就是要無時無刻都虛擬報稅。
2 的話就很簡單，因為你可以明確的知道去年報稅報多少，但往往 110% 會是較大的數字，所以如果只是參考這個執行的話，很可能就是多繳就虧了。那什麼情況下 2 算出的數字會比 1 小呢？大概就是當你該年度收入增長 23% 以上。結論就是，認真工作，目標每年加薪 23%，不但錢會變多，報稅也會變簡單，多好阿 (誤)。
調整預繳的多寡
預先繳稅的方式有兩種
- 付 estimated tax，一年分四季付
- 雇主從薪資中預扣 (withholding)
以一般小員工的來說，應該是可以完全忽略 1 的，也就是說主要預繳的稅額是從 withholding 來，同理也表示，你可以透過調整 withholding 來增加或減少預付的稅款。
前面說過，我們預繳的錢要達到最低標準，不然會有罰款，所以調整的目的並不是要減少被預扣的總額，而是要在維持同樣的總數下，改變他的分配。在每年一開始時，讓 withholding 降到最低，在快到年尾的時候，加碼把他補回來，這樣一來就能最大化金錢的時間價值。
透過 w4 表格，你可以設定兩個值
- allowance
- additional withholding
allowance 的大致概念是你有幾個人要扶養 (數字不須相等)，設定越高，被預扣的就會越少，只要不要太誇張，且可以有道理的說出為什麼設那個值，應該都是可以的，像是弄成 99 大概就太超過了。
所以我們可以做的就是，在一開始的時候把 allowance 設很高，最後再降低，到了年底時，如果預估的不太準，或是你已經把 allowance 降到 1 了，但還是扣的不夠，這時可以透過 2 additional withholding 精確的把差額補齊。
結果
如果這些都算的很好，最後的結果應該是在不用被罰的情況下，最大化了要繳的稅，也就是你要付很多錢，所以要注意 cash flow 有沒有問題。然後呢？當然是開張信用卡來繳稅，順便撈一發開卡 bonus，每一次的花錢都是賺點數的機會，千萬不要錯過，你看看，如果當初 withholding 設錯，預扣太多，不但虧了借錢給美國政府的利息，還錯過了賺信用卡回饋的機會。
風險
要施行這個策略有幾個風險，首先 withholding 必須從薪資來，所以要確保從任何時候到年底的預期薪資總收入有大過你少預扣的，這樣最後才追的上，基本上這點就是看你數學好不好，有沒有算對而已。
另一個更大的風險就是，萬一沒有撐到年底，中圖被 fire 斷了薪資收入，那就只好 GG 了，
解決辦法就是，凡是不要算得太盡，正所謂
「凡事太盡，緣分勢必早盡」– 風雲
作人還是要留一點分寸 XD
Bonus 策略
在「灣區開銷那麼大，存得到錢嗎？」這篇文章中我有稍微提到，我會做 After-tax 401k contribution 的 Mega Backdoor，然後我會 front load，front load 的意思是，相對於每筆 paycheck 固定提撥一定比例到退休帳戶，我會在一開始調高提撥比例，在一年的開始，就用最快速度把錢放進去。
這背後的理由是 lump sum investing (一次投資一大筆錢) 跟 dollar cost averaging (定期定額) 的比較，雖然後者比較不會因為股價的波動，而運氣很衰的遇到錯誤的時機，但研究結果顯示，前者的回報較佳，理由是 time in market，投入在市場內的時間較久。
所謂的 after-tax contribution 就是，這筆錢先扣了稅，然後再放入退休帳戶。透過 withholding 的調整策略，在一開始時，最小化 withholding，也就相對的增加了 after-tax 的金額，每筆薪資進入退休帳戶的錢變多，也就表示我可以用更快的速度把該帳戶填滿，得到更多的在市場內的時間，爽阿。